/ / ניהול מזומנים בדלפק במזומן

חשבונאות מזומנים במזומן

מזומן על היד הואאת המשאבים הדרושים לצרכים הנוכחיים של הארגון, כמו גם כספים שמגיעים ממקורות שונים למטרות שונות. תקופת האחסון של המשאבים הנ "ל וכן מספרם המותר בקופה (מגבלה) נקבעת בהתאם להסכם עם הבנק המשרת את המיזם.

כסף בדרך נקרא משאבים,אשר נמסרים לבנק באמצעות אספנים, רשויות תקשורת או בלשכות הערב. משאבים אלה בסוף החודש (תקופת הדיווח) אינם מזוכים בחשבון החברה ואינם מאושרים על ידי דוח בנק. במקרה זה, חשבונאות עבור עסקאות במזומן מספק את ההדרה שלהם מן המשאבים בדרך לאחר זיכוי אותם לחשבון.

בנוסף לחשבון הראשי, ארגונים יכוליםקיימים חשבונות פיקדון שונים של בנקים משרתים. החברה יכולה להיות חשבון ראשי במטבע חוץ ומספר חשבונות במטבע חוץ. הם יכולים לשמש, למשל, להמרה.

חשבונאות עבור מזומנים (על היד, כולל) פותר מספר בעיות. אלה, בפרט, כוללים:

  1. שליטה שיטתית על התנועה, מצב, אספקה ​​מהירה של כסף.
  2. מניעת נוכחות של איזון על הגבול בקופות.
  3. מתן שליטה על השימוש הממוקד בקרנות.
  4. עיצוב בזמן ובכישרון של תנועת הכסף.
  5. גיבוש אחריות (לקרנות) ובקרה שיטתית על פעילותם של אנשים בעלי אחריות מהותית.
  6. מתן פיקוח על שלמות אספקת הכסף ומניעת ניכוס משאבים.

כדי להשלים את המשימה על הפריט האחרוןחשבונאות של כספים (כולל מזומנים) מספק עבור המלאי (בדרך כלל פעם בחודש). אמצעי זה משמש את התנאים והמגבלות שנקבעו בחוק.

מזומנים באופן כללי נקרא פיקדונות, מזומנים, כספים במטבע חוץ, ההתנחלות וחשבונות בנק אחרים.

ביצוע פעולות מסוימות עם אלהמשאבים אפשריים בתנאים מסוימים. לפיכך, ישויות עסקיות נדרשים להיות הקופאית. ליישום פעולות רלוונטיות בארגון יש להקצות חדר מבודד מאובזר במיוחד. זה מקבל, הנפקת, כמו גם אחסון זמני של מזומנים. מנהלי גופים כלכליים אחראים על הציוד של הקופה, להבטיח את שלומם של הכסף. הנהלת המפעל אחראי גם על בטיחות המזומנים על המשלוח ומסירה לבנק.

כל הפעולות הקשורות לבלות וקבלת מזומנים, נקראים, בהתאמה, עסקאות במזומן. הנוהל להתנהגותם אושר על ידי הבנק המרכזי. בהתאם להוראות שנקבעו, נקבעו כללי אחסון המזומנים, ביצוע עסקאות, ניהול שליטה ומזומן חשבונאי. בנוסף, הבטיחות של מזומנים ויישומה הנכון מובטחת. האחריות לעמידה בכללים מוטלת על הנהלת הישות העסקית וראשי מחלקות מסוימות (מחלקת כספים, חשבונאות).

על פי כללים אלה, החשבונאות מבוצעת.במזומן על היד החברה. במקביל, מגבלות מסוימות נקבעות על כמות המשאבים הכספיים. משרד המזומנים של החברה לא צריך להכיל יותר מזומנים ממה שנקבע על ידי סטנדרטים. מגבלות על יתרות ושימוש בהכנסות נקבעות בהסכמת הבנק עם ההנהלה.

המזומן החשבונאי ידווח בבהתאם לנוהל שנקבע. למפעלים יש תפקיד מיוחד הקשור לביצוע פעולות רלוונטיות עם כספים. הקופאי אחראי באופן מהותי, תפקידיו כוללים שימור הערכים המועברים אליו.

חדשות קשורות


תגובות (0)

הוסף תגובה